캐나다 주식 매매 옵션

캐나다의 주식 매매 옵션
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왜 소수의 캐나다 기업 만 주식을 거래 할 수 있습니까?
주식 거래소에서 거래하는 모든 캐나다 기업 중에서 나는 소수만 옵션 (통화, 풋)을 제공하는 것으로 나타났습니다. 이것에 대한 이유는 무엇입니까? 자사 주식에 대한 옵션을 제공하지 않으면 주식 자체에 더 많은 관심을 기울일 수 있습니까?
회사는이를 좋아해야하며 따라서 옵션 거래를 제공해야합니다. 그렇다면 왜 많은 캐나다 기업들이 옵션 거래를 제공하지 않는가?
나는 TSX (Toronto Stock Exchange)를보고 있었다. 한 회사 (RY, Royal Bank of Canada)는 NYSE에 옵션을 가지고 있지만 TSX에는 옵션이 없습니다. 어쩌면 TSX 교환 자체와 관련이 있을지도 모릅니다.
먼저 질문에 몇 가지 잘못된 전제가 있습니다.
미국의 옵션은 증권 거래소 인 NYSE에서 거래하지 않습니다. 옵션 교환에서 리스팅을 보았을 것입니다.
미국에는 몇 가지 옵션 교환이 있으며, 그 중 2 개는 이름에 "NYSE"가 있지만 "NYSE"는 그 자체로 여전히 증권 거래소를 지칭합니다.
기업들은 일반적으로 스톡 옵션을 거래 할 것인지 여부를 스스로 결정하지 않습니다. 교환 및 다른 시장 참가자 (시장 제작자)는 시장을 창출할지 여부를 결정합니다.
토론토 증권 거래소 (TSX)는 증권 거래소이기도합니다. 옵션을 나열하지 않습니다. 주식에 대해 캐나다에 상장 된 옵션을보고 싶다면 잘못된 위치에서 찾고있는 것입니다.
다음으로, 예, RY는 캐나다에 옵션을 기재했습니다. 여기에 몇 가지 있습니다. 몬트리올 거래소 (MX)에 대해 알고 있었습니까? MX는 토론토 증권 거래소 (TSX)와 몬트리올 거래소를 모두 소유하고있는 TMX 그룹의 일부입니다.
MX에서 캐나다 주식 및 지수 옵션 거래를 많이 볼 수 있습니다. 적정 수준의 캐나다 중개인과 옵션 거래 계좌를 보유한 경우 MX에서 거래 옵션을 이용할 수 있어야합니다.
마지막으로 MX의 존재 여부를 고려해 보더라도 많은 캐나다 기업에는 나열된 옵션이없는 것으로 나타납니다. 간단히 말해서, 더 작거나 적은 액체 주식은 옵션에 대한 수요가 충분하지 않기 때문에 옵션이 & amp; 시장 제작자는 어떤 것도 제공하지 않습니다. 참석자가 거의 없을 시장을 창안하는 것이 비용 효율적이지 않습니다.
기업은 옵션 시장에서 제외됩니다. 그들은 다른 사람에게도 거래를 허용하거나 허용하지 않을 수 있습니다.
국가 선택 시장은 미국만큼이나 많지 않습니다. 실제로 대부분의 국가에는 옵션 거래가 없습니다. 일부는 옵션을 허용하지 않고 오히려 옵션과 유사한 파생 상품을 허용합니다.
캐나다의 금융은 미국보다 훨씬 엄격하게 규제됩니다. 캐나다 입양 자격에 관한이 입문서는 얼마를 보여줍니다.
미국의 자격 요건도 엄격하지만 쿼터는 훨씬 덜 제한적이므로 상위 25 % 규칙을 통과하지 못하면 캐나다에서 제외 될 수있는 매우 유동성이있는 소규모 회사도 포함될 수 있습니다.

& raquo; 스톡 옵션 과세.
개별 세금 앨버타 (Alberta) 2016 알버타 (2016) 표 2 - 환급받을 수없는 세금 공제 (2016) ¹ 표 3 - 한계 세율 (2016) 표 4 - 세금 브리킷 개별 과세 브리티시 컬럼비아 2016 표 1 - 브리티시 컬럼비아 (2016) ¹ 표 3 - 한계 세율 (2016) 표 4 - 세금 브래킷 개별 과세 매니토바 2016 표 1 - 매니토바 (2016) 표 2 - 환급받을 수없는 세금 공제 (2016) ¹ 표 3 - 한계 비용 (2016) 표 4 - 세금 브래킷 개인 과세 New Brunswick 2016 표 1 - New Brunswick (2016) 표 2 - 환급받을 수없는 세금 공제 (2016) ¹ 표 3 - 한계 세율 (2016) 표 4 - 세금 괄호 개별 과세 뉴 펀들 랜드 및 래브라도 2016 표 1 - 뉴 펀들 랜드 및 래브라도 (2016) 표 2 - 환급받을 수없는 세금 공제 (2016) ¹ 표 3 - 한계 세율 (2016) 표 4 - 세금 브리킷 개별 과세 노바 스코샤 2016 표 1 - 노바 스코샤 (2016 ) 표 2 - 환불되지 않는 세금 (2016) ¹ 표 3 - 한계 세율 (2016) 표 4 - 세금 브래킷 개별 과세 온타리오 2016 표 1 - 온타리오 주 (2016) 표 2 - 환급받을 수없는 세금 공제 (2016) ¹ 표 3 - 한계 세율 (2016) 표 4 - 세금 브래킷 개인 과세 프린스 에드워드 아일랜드 2016 표 1 - 프린스 에드워드 아일랜드 (2016) 표 2 - 환급받을 수없는 세금 공제 (2016) ¹ 표 3 - 한계 세율 (2016) 표 4 - 세금 브래킷 개별 과세 서스 캐처 완주 2016 표 1 - 서스 캐처 원 (2016) 표 2 - 환급받을 수없는 세금 공제 (2016) ¹ 표 3 - 한계 환율 (2016) 표 4 - 세금 브래킷 법인세, CPP 및 EI 2016 표 1 - SBD (2016)에 적합한 사업 소득 표 2 - SBD (2016) 자격이없는 사업 소득 표 3 - 투자 소득 ¹ (2016) 표 4 - 판매 세 (2016) 표 5 - 2016 SR & ED 투자 세액 공제 (ITC) ¹ 표 6 - 자본 비용 허용 비율 (2016) 표 7 - 캐나다 연금 계획 (2016 년) 도표 8 - 고용 보험 (20 년) 16)
스톡 옵션 과세.
인센티브 전략으로, 귀하는 일정 기간 동안 회사의 주식을 고정 가격으로 취득 할 권리를 직원에게 제공 할 수 있습니다. 일반적으로 주식은 직원이 옵션을 행사할 때 구매 가격보다 더 가치가 있습니다.
예를 들어, 주요 종업원 중 한 명에게 5 달러마다 회사의 1,000 주를 구입할 수있는 옵션을 제공합니다. 옵션이 부여 될 때 주당 예상 공정 가치 (fair market value, FMV)입니다. 주식 가격이 10 달러로 상승하면 직원은 5,000 달러에 주식을 살 수있는 옵션을 행사합니다. 그들의 현재 가치가 $ 10,000이기 때문에, 그는 $ 5,000의 이익이 있습니다.
혜택은 어떻게 부과됩니까?
옵션 행사의 소득세 효과는 옵션을 제공하는 회사가 캐나다 지배 민간 기업 (CCPC)인지 여부, 최종적으로 판매하기 전에 해당 주식을 보유하고있는 기간 및 해당 직원이 법인.
회사가 CCPC 인 경우 직원이 회사의 지배 주주와 관련이없는 경우 종업원이 주식을 처분 할 때까지 소득세 결과가 없습니다. 일반적으로 옵션 행사 당시의 주식의 FMV와 옵션 가격 (본 예에서는 주당 5 달러)의 차이는 주식이 매각 된 연도의 고용 소득으로 과세됩니다. 특정 조건이 충족되는 경우 직원은이 금액의 절반에 해당하는 과세 대상 소득에서 공제를 청구 할 수 있습니다. 옵션이 행사 된 날의 최종 판매 가격과 주식의 FMV의 차이의 절반은 과세 대상 자본 이득 또는 허용 가능한 자본 손실로보고됩니다.
예 : 2013 년 귀하의 회사 인 CCPC는 고위 직원 몇 명에게 회사에서 1,000 주를 각각 10 달러에 구매할 수있는 옵션을 제공했습니다. 2015 년에는 주식 가치가 두 배로 증가한 것으로 추정됩니다. 직원 중 몇 명이 선택권 행사를 결정합니다. 2016 년까지 주가는 다시 두 배가되어 주당 40 달러로 돌아가고 직원 중 일부는 주식을 매각하기로 결정했습니다. 옵션을 부여 할 당시 회사가 CCPC 였기 때문에 2016 년에 주식을 매각 할 때까지 과세 대상 혜택은 없습니다. 50 % 공제 조건이 충족된다고 가정합니다. 혜택은 다음과 같이 계산됩니다.
주식 가격이 하락하면 어떨까요?
위의 수치 예제에서 주식 값은 주식을 취득한 시점과 매각 한 시점 사이에 증가했습니다. 그러나 2016 년 판매 시점에서 주가가 10 달러로 하락하면 어떻게 될까? 이 경우 직원은 5,000 달러의 순 수입 포함과 10,000 달러의 자본 손실 (5,000 달러의 자본 손실)을보고합니다. 불행하게도, 소득 포함은 자본 이득과 동일한 세금 처리가 주어 지지만 실제로는 자본 이득이 아닙니다. 고용 소득으로 과세됩니다. 결과적으로, 2016 년 실현 된 자본 손실은 과세 대상 급여에서 비롯되는 소득 포함을 상쇄하기 위해 사용될 수 없습니다.
이 규칙의 결과로 어려운 재정적 상황에 처한 사람은 현지 결제 서비스국 (CRA)에 연락하여 특별 지불 약정이 가능한지 여부를 결정해야합니다.
공개 회사 스톡 옵션.
이 규칙은 옵션을 부여하는 회사가 공개 회사 인 경우와 다릅니다. 일반적으로 종업원은 옵션 행사시 과세 대상 근로 소득을보고해야합니다. 이 이익은 주식의 FMV (옵션 행사 당시)가 주식에 지급 된 옵션 가격을 초과하는 금액과 같습니다. 특정 조건이 충족되면 과세 혜택의 절반에 해당하는 공제가 허용됩니다.
오후 4시 이전에 행사 된 옵션. EST (2010 년 3 월 4 일)에 상장 된 공무원은 과세 대상 근로 소득에 대한 과세를 연기 할 수 있습니다 (연금 한도가 $ 100,000). 그러나 오후 4시 이후에 행사 된 공개 회사 옵션 2010 년 3 월 4 일 EST는 더 이상 연기 할 자격이 없습니다.
세금 유예 선거를 활용 한 일부 직원은 옵션 증권의 가치가 하락하여 증권 가치가 기본 스톡 옵션 혜택에 대한 이연 법인세 부채보다 작을 때 재무 적 어려움을 겪었습니다. 2010 년 이후와 2010 년 이후에 유가 증권이 처분 되었다면, 이연 스톡 옵션 혜택에 대한 세금 부채가 옵션 증권 처분 수익 (퀘벡 주민에 대한 수익금의 2/3)을 초과하지 않도록 특별 선거가 가능했습니다 2015 년, 그리고 선거가 기각 일년에 대한 귀하의 소득 신고서의 기한 마감일까지 제기되었다.

통화 및 투자 옵션에 대한 투자로 인한 소득의 조세 처리.
소득세 법 S. 49.
대부분의 사람들에게 콜 옵션과 풋 옵션의 이득과 손실은 자본 이득으로 과세됩니다 (자본 계정에서). 그러나 주식을 매매하는 사업을하는 경우 옵션으로 발생한 이익과 손실은 소득으로 취급됩니다 (소득 계정 - 자본 또는 소득 참조).
적나라한 (밝혀지지 않은) 옵션의 작가 (판매자)가 실현 한 손익은 일반적으로 수입으로 간주됩니다. 그러나 CRA는 IT-479R 유가 증권 거래 (기록 보관소) 25 항 (c)에 따라, 이러한 관행이 일관되게 해마다 뒤따라야 만 자본 이득으로 간주 할 수 있습니다.
옵션에서 얻은 이익과 손실을 소득으로 기록하는 납세자의 경우, 판매 된 옵션 (서면)의 수입은 옵션이 만료되거나 행사 또는 구매 한 과세 연도에보고됩니다. 콜 옵션을 매입하여 행사하는 경우, 옵션 비용은 구입 한 주식의 원가에 가산됩니다. 통화 옵션이 행사되지 않으면 옵션이 만료되는 과세 연도에 비용이 공제됩니다. 통화 옵션을 판매하여 통화 옵션을 종료 한 경우 수익금에 수익이 포함되며 옵션이 종료 된 과세 연도에 원 래 비용이 상각됩니다. 풋 옵션을 구입할 때, 옵션의 만료, 행사, 또는 매매로 인해 마감 한 해에 비용이 상각됩니다.
옵션의 손익을 자본 이득 또는 손실로 기록하는 납세자의 경우 판매 된 옵션의 경우 약간의 타이밍이 필요합니다. 다음 표는 매매 한 옵션에 대한 손익 기록 시점을 보여줍니다. 이 표는 CRA 해석 게시판 IT-479R 증권 거래 내 정보를 기반으로 작성되었습니다.
이 표에서 볼 수 있듯이 판매 된 콜 옵션과 풋 옵션이 자본 이득으로 기록되는 경우 옵션이 판매 된 과세 연도에 이익이 기록됩니다. 그러나 옵션이 다음 과세 연도에 행사되는 경우 전년도의 자본 이득은 취소되어야하며 주식 매각 (콜 옵션)에 추가되거나 구매 한 주식의 원가 기준에서 공제되어야합니다 (풋 옵션). 전년도의 자본 이득을 수정하려면 T1Adj를 제출해야합니다. 신고 된 세금 환급에 관한 기사를 참조하십시오. 물론 옵션이 행사 될 때 전년도 세금 신고서가 제출되지 않은 경우, 전년도 수익은 이익을 제외하고 수행 될 수 있으므로 이후 개정의 필요성이 없어집니다.
일반적으로 납세자는 T1Adj를 제출함으로써 이익을 얻습니다. 그러나 금액이 중요하지 않은 경우 세금 조 사자가 세금을 납부하는 경우 T1Adj를 제출하는 것이 거의 이익이되지 않을 수 있습니다. 유일한 문제는 소득세 법 (Income Tax Act)에 따라 옵션 매입액이 주식 판매로 인한 수익금에 추가되거나 (콜 옵션) 옵션을 행사할 때 구매 된 주식의 원가 기초에서 공제되는 것 (Put option)이 필요하다는 것입니다. 이는 이전 연도에 수입에 과세가 있었고이를 반납하기 위해 T1Adj가 제출되지 않은 경우에도 적용됩니다. 따라서 T1Adj이 제출되지 않으면 이중 과세가 발생합니다.
질문 : 당신이 3 년 동안 동일한 기본 상품 옵션을 판매하고 그 돈에서 만료됩니다. (즉, 보험료를 유지하고 기본 주식을 할당받지 않은 경우). 위의 표에 기초하여 각 거래는 매각 된 연도에 자본 이득으로 처리해야합니다. 만약 같은 옵션으로 매각 된 4 번째 옵션에 대해, 기본 주식으로 끝나면 어떻게 될까요? 분명히 네 번째 판매에서받은 프리미엄 값으로 할당 된 주식 비용을 줄입니다. 그러나 같은 해에 주식이 매각되는 경우 수집 된 첫 3 가지 보험료를 포함시켜 주식 비용을 더 줄일 수 있습니까?
답변 : 풋 옵션 매각은 별도의 거래이며 풋 옵션의 다음 매각과는 관련이 없습니다. 4 번째 옵션을 행사할 때 주식의 비용은 이전의 Put 옵션에 대해 징수 된 보험료로 감면 될 수 없습니다. 이것은 주식 매각 시점에 영향을받지 않습니다.
우리는 약 10 년 동안 옵션을 거래했으며 결국에는 결국 종료하기로 결정했습니다.
세금 팁 : 옵션 거래를 전문가에게 맡깁니다.
개정 : 2017 년 11 월 1 일
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글타래 (쓰레드) : 옵션과 괜찮은 미결제가있는 캐나다 주식 목록.
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선택권 및 알맞은 열려있는 관심사를 가진 캐나다 주식의 명부.
iShares S & P / TSX 60 지수 펀드 * (XIU) 17.270 XIU 372,505.
Suncor Energy Inc. * (SU) 31.250 SU 93,523.
Continental Gold Limited * (CNL) 7.730 CNL 61,580.
로얄 뱅크 오브 캐나다 * (RY) 53.290 RY 54,411.
노바 스코샤 은행 (The) * (BNS) 52.500 The 53,387.
몬트리올 은행 * (BMO) 57.540 BMO 38,134.
Canadian Imperial Bank of Commerce * (CM) 75.600 CM 36,888.
토론토 - 도미니언 뱅크 (The) * (TD) 80.500 The 34,241.
Barrick Gold Corporation * (ABX) 37.870 ABX 33,804.
Canadian Natural Resources Limited * (CNQ) 30.850 CNQ 30,683.
Yamana Gold Inc. (YRI) 16.580 YRI 29,785.
Goldcorp Inc. * (G) 39.910 G 26,087.
Teck Resources Limited., Cl. B * (TCK) 29.100 TCK 22,449.
캐나다 오일 샌드 트러스트 * (COS) 21.460 COS 20,885.
최초의 광물 * (FM) 19.420 FM 18,037.
Silver Wheaton Corp. * (SLW) 33.790 SLW 16,808.
Bombardier Inc., Cl. B * (BBD) 3.580 BBD 16,250.
Detour Gold Corp. * (DGC) 26.590 DGC 15,959.
서스 캐처 원 주 Potash Corporation (POT) 41.120 POT 15,722.
EnCana Corporation * (ECA) 21.620 ECA 15,359.
Sun Life Financial * (SLF) 23.030 SLF 14,981.
BCE Inc. * (BCE) 44.420 BCE 14,851.
SNC-Lavalin Group Inc. * (SNC) 36.670 SNC 12,317.
TransCanada Corporation * (TRP) 45.150 TRP 12,111.
iShares S & P / TSX Capped Energy Index Fund * (XEG) 16.110 XEG 11,013.
Talisman Energy Inc. * (TLM) 13.270 TLM 10,568.
Cameco Corporation * (CCO) 22.800 CCO 10,343.
iShares S & P / TSX 캐피털 인덱스 펀드 * (XFN) 22.020 XFN 8,630.
TELUS Corporation * (T) 63.540 T 5,393.
풋과 같은가요? 나에게 할당 된 주식을 얻고 캐나다 거래소로 되돌려 보내십시오.
풋과 같은가요? 나에게 할당 된 주식을 얻고 캐나다 거래소로 되돌려 보내십시오.
lepht & amp; 귀하의 게시물을 발견했습니다. 캐나다 은행 & amp; 미국의 옵션, 볼륨이 천천히 증가하고 있지만 이것은 최근 현상입니다. 나는 캐나다 은행에서 미국 옵션의 유동성이 몬트리올만큼 좋지는 않지만 여전히 좋지 않은지 잘 모른다.
1.) 옵션을 교환하기 위해 미국 주식을 매입하기 위해 미화로 환전하지 않아도됩니까?
안녕하세요, 당신의 작은 쌍둥이와 2 세 미만의 유아에 대해 듣기에 꽤 놀라운 lepht! 당신은 손을 가득 채워야하지만, 나는 믿을 수 없을 정도로 사랑 스럽다.
통화 변동의 전진 효과에 관해서는, 이것은 내가 할당 주의자이기 때문에 크게 걱정하지 않습니다. 옵션 판매로 인해 미국 달러가 누적되는 것은 사실이지만, 모두 FX가없는 달러입니다. 우리가 얻으려고하는 것이 아닌가?
미국 볼륨에 가장 인기있는 날 당 10.
100s 및 때때로 1000s. 그것은 비교할 수없는 것입니다. 캐나다 측에서 내 주문을 채우기 위해 3 일이 걸립니다.